來源:高頓網校 發布時間:2019-05-15 10:34 責編:fuhuipeng
  芝士學姐:網上很多傳言考CPA送稅務師,事實真是如此么,我們一起來看一下~
 
  01
 
  CPA《稅法》=稅務師《稅法一》+《稅法二》?
 
  前幾天一個學員問我,看完CPA的稅法,是否可以直接去考稅務師的稅法一和稅法二?
 
 
  CPA考試中有一個科目叫《稅法》,而稅務師考試中有好幾個科目都涉及到稅,與CPA相近的是《稅法一》、《稅法二》。有很多同學在同時報考兩門時,都會選擇這樣的科目搭配。
 
  一、CPA《稅法》和稅務師《稅法》科目的聯系
 
  1、都是稅法。也就是說兩者的應試范圍是一致的,所考核的內容實質是相同的,這是共同的基礎所在。
 
  2、在各自的資格考試中都是有一定難度的科目。不論是CPA的稅法還是稅務師的稅法一和稅法二,在各自的考試中還是有難度的,并非背一背就可以,需要下一定的工夫。
 
  3、稅法是為了執行的,不論是稅務師考試,還是CPA考試,都不會有理論上的難度,故而只要努力多看、多記、多想就會有很大的進步,在學習的時候還要多總結。
 
  4、稅務師的《稅法一》(以流轉稅為主),最重要的稅種是增值稅、消費稅,《稅法二》(以所得稅為主),《稅法二》中最重要的稅種是企業所得稅和個人所得稅。CPA《稅法》中最重要的稅種是增值稅、消費稅、企業所得稅和個人所得稅。
 
  稅務師的《稅法一》和《稅法二》比CPA《稅法》中的實體法寫得更為詳細、飽滿,囊括了CPA《稅法》實體法中全部重要內容,并且比CPA《稅法》更為細致。所以稅務師的《稅法一》、《稅法二》研究透徹了,CPA《稅法》也沒什么問題了。如果報考了稅務師而又報考了CPA的相關科目,可以同時復習兩個考試,取得雙贏的效果。
 
  總體來說,內容是相輔相成的,并且這兩個考試的有效期也都很長,所以稅務師考試和CPA考試這兩類考試是非常適合一起備考的。
 
  二、CPA《稅法》和稅務師《稅法》科目的區別
 
  CPA和稅務師兩者各有優勢,在涉稅服務領域,稅務師更具有專業性。從根本上說,稅務師考試與CPA考試存在專業性的差異,這種專業性的差異也帶來了其稅法考試命題上的差異,總體來說,稅務師考試中稅法的講解要更為細致一些。
 
  如果學習了CPA的稅法然后再考稅務師的稅一、稅二,還是要多下功夫看稅務師教材的,畢竟稅務師考試更為細致,好多內容是CPA教材中沒有具體介紹的,否則很容易吃虧。如果是學習了稅務師的稅一、稅二去考CPA的稅法,相對要容易一些,只需要注意對于同一內容,兩本教材規定不一致的地方就可以了。
 
  1、CPA考試的主科是會計和審計,稅法在CPA考試中以一個科目出現,而且屬于副科不屬于主科;稅務師稅法考試的主科就是稅法Ⅰ、稅法Ⅱ、涉稅服務實務這三科。盡管兩者在各自的考試中占有很重的分量,但就稅法自身在兩者中比較,稅務師稅法難度略低于CPA稅法。
 
  2、稅務師考試的水平性要求稅法考核具有政策細膩性、綜合性、理論實務兼具的特征。而CPA考試的執業性要求稅法試題具有基本政策性和籌劃分析性的特征。個人感覺稅務師教材寫得容易讓人理解,而CPA教材有時讓人讀來很費解。在稅務師考試教材中含有一些稅收理論知識,其稅法理論也比CPA的多,這是學習的稅務師教材的一個優點。一些朋友學習稅法有困難,就在于不能理解稅收和稅法的一些基本問題,稅務師考試教材中有了講解,理解起來就方便多了。
 
  3、稅務師考試的題型有單選、多選、計算、綜合非定向選擇題,但是答題方式只需用單選、多選、不定項選擇的方式解答。CPA稅法考試的題型有單選、多選、計算和綜合題,采用機考方式,但是答題方式有文字和列式計算。
 
  4、兩者是不同的編寫者,在引述法規的時候,更新程度不同。另外,兩者在講解的內容上具體范圍也略有不同,有的稅務師考試中講了,CPA考試中不講;有的則剛好相反。
 
  所以說,考過CPA稅法的考試的考生學稅務師的三稅,會覺得稅務師的稅法知識點更細碎,但稅務師考試選擇題的答題方式也能增加考生的得分幾率。
 
 
  三、如何同時備考?
 
  同時報考稅務師和CPA,學習負擔比較重,這就要求我們考生在重點把握考試大綱和教材的基礎上多做題,盡量使自己的知識點覆蓋廣,這才是應對考試最好的辦法。單從學習上來說,都是既要記憶理解相關法條,又要結合運用計算。
 
  從考試命題的趨勢來說,稅法考試側重全面考核、重點突出、綜合性題目越來越實務化。學習時要掌握重點,攻克難點,關注全面,培養稅法的思維方式,注重學習效率,達到事半功倍的效果。
 
  1、以教材為藍本,精讀教材,全面把握,突出重點。
 
  所謂精讀教材,即不提倡先泛泛通讀一遍教材預習,而是一章一章的詳細學習各個稅種,學習時要認真掌握教材的基本內容,閱讀、理解教材的時間應該占學習時間的70%左右。把握稅務師《稅法一》、《稅法二》、CPA《稅法》的總體脈絡,為進一步掌握重點、攻克難點打下良好的基礎。做好復習,把握重點。
 
  在學習重點內容時,可以回憶和進一步鞏固曾經學習的全部知識,并將知識點分成多個層次,達到一石二鳥的功效。掌握每個稅種構成要素,各個題型大多圍繞各個稅種稅制構成要素進行考核,以此為線索,重點考核每個稅種應納稅額的計算,因此,學習時要把握各個稅制要素之間的相互關系,各個要素涉及的一般規定和特殊規定,正確計算應納稅額和進行相關稅務處理。
 
  CPA《稅法》科目把學習的重心放在增、消、企業所得稅、個人所得稅幾個主要的稅種上,通常這幾個稅種在考試中占分值較多。
 
  2、做大量練習題和模擬試卷。
 
  這兩個科目最好的學習方法就是經常練習,必須要做大量的練習題目,光靠記憶和理解是遠遠不行的,通過做題驗證對教材中知識點的掌握程度,做習題的時間約占學習時間的30%左右,總結考試的重點和規律,發現自身的薄弱環節,從而提高考試成績。
 
  做題一定要做典型和含金量高的題目,如高頓出的《做題有套路》,但是資料不是越多越好,多了反而不利于學習,建議根據自身情況選擇應試指南或者經典題解輔導書即可。在考試前系統地做幾套模擬試題,做題時,要一氣呵成,盡量模擬考場情景,掌握考試技巧,提前適應考試。
 
  02
 
  CPA《會計》=稅務師的《財務與會計》?
 
  二者的重合度在80%。
 
  為什么在80%,因為稅務師還有一點財務管理的題目,學姐假設各位沒有學習過《財務管理》,如果學習了《財務管理》那就可以說重合度在98%了。
 
  稅務師報名的財務會計難度遠低于注會的《會計》,因為全部是選擇題,所以難度不會太大,所以同時備考CPA的《會計》和稅務師的《財務與會計》可以說是事半功倍!
 
 
  03
 
  CPA《經濟法》=稅務師的《涉稅法律》?
 
  這應該是差距最大的一科了,CPA的《經濟法》和稅務師的《涉稅法律》僅民商法部分兩者有交集,兩者重合度在55%。
 
  稅務師的《涉稅法律》內容非常廣泛,包括民法、民訴、刑法、刑訴、行政法的相關內容,因此范圍廣。
 
  CPA《經濟法》需要理解、記憶并能夠運營法律知識進行案例分析;稅務師《涉稅法律》側重理解并記憶。
 
  04
 
  稅務師含金量低?
 
  稅務師證書作為涉稅行業唯一證書,對于從事稅務人員來說更具優勢!含金量不亞于CPA。
 
 
  05
 
  職業發展方向
 
  四大會計師/稅務師事務所已經把稅務師+CPA作為選拔人才的優先條件,而大中型企業也把稅務師+CPA作為財務總監的標配。
 
 
  稅務師和CPA兩者考試范圍有很多重疊部分,兩門證書一起備考,也會達到事半功倍的作用,如果你剛剛報名了CPA,那么你一定不能錯過TA!

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